Belasting op crypto in Nederland
Geld verdienen met cryptocurrency is vrij eenvoudig, en iedereen kan het doen.
Persoonlijk heb ik er op dit moment 2500% winst mee gemaakt, via Binance.
Via Bitvavo is mijn winst nog bescheiden, maar ik ben er ook nog niet heel lang mee bezig.
Als je zelf ook in crypto wil beleggen, of dit reeds aan het doen bent, komt onvermijdelijk de vraag naar voren: Moet ik belasting op crypto betalen? En zo ja, hoeveel is de crypto belasting precies?
In dit artikel ga ik het onderwerp van belasting betalen over crypto in Nederland eens onderzoeken. België volgt later.
Moet je belasting op crypto betalen?
Het korte antwoord is: Ja, je moet in theorie belasting betalen over crypto.
Je moet je winst altijd aan de belastingdienst aangeven, en dan moet je for some reason je overheid voor het privilege van jouw geld te mogen investeren in een internationale munt.
Dit gaat in Nederland via de aangifte inkomstenbelasting.
Hierbij moet je per 1 januari kijken naar de stand van je vermogen, inclusief de huidige cryptokoers van je munten.
Er is nog geen gestandaardiseerde consensus over welke koers van welke platform je precies moet gebruiken, dus neem gewoon die van waar je de munten hebt staan, of hebt gekocht.
Of je cryptomunten nu 5000% stijgen de week erna, of met dezelfde waarde dalen, maakt niet uit.
Je betaalt belastingen gebaseerd op de waarde op 1 januari.
Klinkt debiel, maar wegens de volatiliteit van cryptomunten op dit moment lijkt dit me de beste oplossing uit het oogpunt van de belastingdienst.
Tot een tijdje geleden was het redelijk onmogelijk voor de belastingdienst om het cryptovermogen van iemand in te zien, maar helaas moeten crypto brokers nu al je gegevens delen met de overheid, en weet die dus goed hoeveel geld jij hebt in crypto.
Hoeveel is de cryptobelasting?
De Nederlandse overheid heeft op de site van de belastingdienst een mooi overzicht gezet van enkele veelvoorkomende situaties op het vlak van crypto.
Het grootste onderscheid ligt bij of je als particulier, als ondernemer, of als bv bezig bent met crypto.
Crypto belasting voor particulieren
Je cryptovermogen moet je normaal gezien aangeven in box 3, en het wordt hier dus ook belast.
Maar als je actief bezig bent met dit vermogen te laten groeien, zal de belastingheffing ook in box 1 kunnen gebeuren.
Er zijn geen harde regels voor wanneer je in welke categorie valt, helaas.
Het hangt af van jouw kennis/ervaring, de tijd die je in je crypto-investeringen stopt, en welke hulpmiddelen je hiervoor gebruikt.
Je cryptowinst zal naar box 1 gaan in 1 of meerdere van deze gevallen:
- Je handelt met voorkennis, of bijzondere kennis waardoor je vrij zeker bent vanst winst. Ik weet niet zeker op wat dit slaat, tenzij ze hiermee bedoelen dat je zelf een bepaalde cryptomunt zit op te pompen om dan met winst te verkopen
- Indien je elke dag in crypto handelt. Day-traders, met andere woorden
- Doe je aan crypto mijnen? Als je specifieke soft- en hardware hebt aangekocht om aan mining te doen, zal je winst daarvan in box 1 komen. De waarde van de munten zelf kan wel terug in box 3 gaan
- Indien je tegen vergoeding het vermogen of de hardware van anderen beheert
Als je de keuze zou hebben, is belast worden in box 3 een betere keuze, want daar ligt het tarief gevoelig lager. In box 1 kan het rendement tot ongeveer 50% worden belast.
50%!!!!!!
Telkens ik dergelijke idiote dingen lees, ben ik blij dat ik jaren geleden uit West-Europa ben vertrokken en de hebberige overheid geen onverdiend loon meer moet betalen.
Als je speculeert op de winst van cryptocurrency (bijvoorbeeld via eToro), dan valt dit normaal ook in box 3 – tenzij je dit doet via een fysieke broker die meerdere klanten heeft.
In dat geval zal het worden belast als een vennootschap, gebaseerd op de gezamenlijke winst.
Als jouw investering meer dan 5% van het totale vermogen van dit vennootschap bedraagt, betaal je belastingen in box 2, anders in box 3.
Tot slot kan je ook nog je loon ontvangen in cryptomunten.
In dat geval moet je werkgever dit omrekenen naar euro op het moment dat je de munten ontvangt, en dit zal als loon in natura worden beschouwd.
Crypto belasting voor ondernemers
Indien je als ondernemer met crypto bezig bent, dan zullen de resultaten belast worden met vennootschapsbelasting, en latere uitkeringen worden belast met aanmerkelijkbelangheffing, en komen in box 2.
Krijg je betaald voor je diensten in crypto, dan moet je dit omrekenen in euro en tot je omzet rekenen.
Crypto aankopen zal alleen tot het ondernemingsvermogen behoren als de aankoop binnen normale bedrijfsuitoefening gebeurt, anders zal het tot je privévermogen worden gerekend.
Crypto belasting voor een BV
Wanneer jouw bv actief bezig is met crypto, dus echt vaak handelen, mijnen, enzovoort, dan zullen zowel de winst als het verlies van die acties moeten worden uitgedrukt in de winst-en-verliesrekening, en zal je op die basis worden belast.
Als je voor je diensten cryptomunten ontvangt, geldt hetzelfde als voor een ondernemer: omrekenen in euro en bij je omzet rekenen.
Samenvatting belasting op crypto
Kortom, in bijna alle gevallen zal je op je cryptocurrency belastingen moeten betalen, soms tot wel 50%.
Dit is absoluut belachelijk en gaat in tegen het hele gedecentraliseerde concept van crypto, en het feit dat overheden in onze landen zo streng blijven met hoge belastingen terwijl ze geld blijven printen en inflatie in de hand werken is een duidelijk teken dat het waanzin is om daar te blijven wonen.
Persoonlijk zou ik je aanraden om je cryptomunten nooit bij een broker te houden.
Koop ze aan via Binance of Bitvavo, geen probleem.
Dit zijn prima online brokers, en ik ben er zelf sterk over te spreken.
Maar zodra je je munten hebt, en het om een degelijke som gaat, zet die ajb over op een hardware wallet.
Doet niets illegaals, maar doe er wel alles aan om je belastingen zo laag mogelijk te houden – inclusief verhuizen naar een ander land waar je geen belastingen op crypto moet betalen.
Beleg in cryptocurrency aan lage kosten
Bezoek Binance
